Investir sur les marchés financiers avec Trade Republic est devenu courant pour de nombreux épargnants français, séduits par la simplicité de l’application et la rémunération des liquidités. Toutefois, la période de déclaration de revenus génère souvent une certaine appréhension. Entre la nature des comptes, l’évolution vers des IBAN français et la multiplicité des formulaires Cerfa (3916, 2042, 2047), il est facile de s’interroger sur la marche à suivre. Ce guide détaille les étapes pour mettre votre situation fiscale en conformité avec l’administration.
L’obligation de déclarer son compte : IBAN français ou allemand ?
La première étape consiste à identifier la domiciliation de votre compte espèces. Historiquement, Trade Republic fournissait des IBAN commençant par « DE », signalant un compte domicilié en Allemagne. Depuis peu, le courtier déploie des IBAN français commençant par « FR ». Cette distinction modifie vos obligations déclaratives.
Testez vos connaissances : Fiscalité Trade Republic
Le cas de l’IBAN allemand (Formulaire 3916)
Si votre compte possède un IBAN étranger, vous devez le déclarer chaque année à l’administration fiscale française. Cette démarche s’effectue via le formulaire n°3916, intitulé « Déclaration par un résident d’un compte ouvert, détenu, utilisé ou clos à l’étranger ». L’omission de cette formalité expose à une amende de 1 500 € par compte non déclaré.
Dans ce formulaire, vous renseignez les coordonnées de Trade Republic Bank HQ à Berlin, votre numéro de compte ainsi que les dates d’ouverture ou de clôture si elles ont eu lieu durant l’année fiscale. Il ne s’agit pas de déclarer des montants, mais uniquement l’existence du compte.
Le passage à l’IBAN français : une simplification
Pour les utilisateurs ayant migré vers un IBAN français, la situation est simplifiée. Puisque le compte est domicilié en France, vous n’avez plus besoin de remplir le formulaire 3916. Cette dispense ne vous exonère toutefois pas de déclarer les gains, tels que les intérêts, dividendes ou plus-values, générés sur ce même compte.
Comment déclarer les revenus mobiliers et les plus-values ?
Au-delà de l’existence du compte, les revenus perçus doivent être déclarés. Contrairement aux banques traditionnelles françaises qui transmettent un Imprimé Fiscal Unique (IFU) pré-remplissant votre déclaration, Trade Republic fournit un rapport fiscal détaillé que vous devez reporter manuellement.
Déclarer les intérêts du compte espèces
La rémunération des liquidités non investies est considérée comme un revenu de capitaux mobiliers. Ces intérêts doivent être reportés dans le formulaire 2042, en case 2TR. Si vos revenus proviennent d’un compte à l’étranger (IBAN allemand), vous devez également utiliser le formulaire 2047 pour éviter la double imposition, avant de reporter le montant final sur votre déclaration principale.
Dividendes et plus-values de cession
Chaque vente d’action ou d’ETF générant un bénéfice constitue une plus-value. À l’inverse, une vente à perte génère une moins-value imputable sur vos gains de même nature.
Les plus-values nettes se déclarent en case 3VG du formulaire 2042. Les dividendes bruts perçus doivent être renseignés en case 2TS. Conservez précieusement le rapport fiscal fourni par l’application : il détaille le calcul précis des montants et indique les retenues à la source opérées par des pays étrangers, que vous pouvez parfois récupérer sous forme de crédit d’impôt via la case 2AB.
La structure de vos actifs : une gestion rigoureuse
Pour bien intégrer vos investissements dans votre fiscalité, visualisez votre portefeuille comme une structure cohérente. Chaque opération — achat d’action, perception de dividende ou versement d’intérêts — représente une donnée fiscale précise. Si vous négligez le suivi de ces flux, la cohérence de votre déclaration peut être remise en cause. La précision de votre stratégie d’investissement doit se refléter dans votre déclaration : chaque flux financier entrant ou sortant de Trade Republic doit trouver sa place dans le canevas des formulaires Cerfa. En soignant la saisie de vos rapports, vous assurez la solidité de votre dossier face à l’administration fiscale.
Tutoriel : remplir sa déclaration en ligne
La déclaration s’effectue sur le site impots.gouv.fr. Voici la marche à suivre pour un utilisateur ayant perçu des gains.
Étape 1 : Sélection des annexes
Lors de l’étape 3 de votre déclaration en ligne, cochez les cases correspondant à votre situation : « Revenus de capitaux mobiliers » pour les dividendes et intérêts, « Plus-values de cession de valeurs mobilières » si vous avez vendu des titres, et « Comptes à l’étranger » si vous détenez toujours un IBAN allemand. Cette sélection débloque les formulaires 2047, 2042-C et 3916.
Étape 2 : Utiliser le rapport fiscal Trade Republic
Trade Republic met à disposition un document d’aide à la déclaration au printemps. Utilisez les chiffres récapitulatifs présents dans ce rapport plutôt que d’additionner vos relevés mensuels, ce qui est source d’erreurs. Le courtier indique souvent directement la case correspondante à chaque montant.
Étape 3 : Flat Tax ou barème progressif
Par défaut, vos gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %. Si vous êtes peu ou pas imposable, il peut être avantageux de choisir l’imposition au barème progressif en cochant la case 2OP. Effectuez une simulation en fin de déclaration pour comparer l’impact de chaque option sur votre imposition globale.
Les cas particuliers : Cryptomonnaies et absence d’IFU
Trade Republic permet d’investir dans les actifs numériques. La fiscalité des cryptomonnaies est distincte de celle des actions. Vous ne déclarez rien tant que vous ne convertissez pas vos actifs vers une monnaie d’État (euros) ou que vous n’achetez pas un bien avec vos cryptos. Si vous avez réalisé des ventes contre des euros, vous devez remplir le formulaire 2086 pour calculer votre plus-value globale annuelle.
| Type de revenu | Formulaire principal | Case type | Remarque |
|---|---|---|---|
| Intérêts (Cash) | 2042 / 2047 | 2TR | À déclarer même sans retrait. |
| Dividendes | 2042 / 2047 | 2TS / 2AB | Attention à la retenue étrangère. |
| Plus-values actions | 2042 | 3VG | Seulement en cas de cession. |
| Compte étranger | 3916 | N/A | Obligatoire pour IBAN « DE ». |
Si vous ne trouvez pas votre rapport fiscal, vérifiez que vous avez réalisé des opérations imposables. Si vous avez uniquement acheté des titres sans en vendre et que votre compte espèces n’a pas généré d’intérêts, Trade Republic peut ne pas générer de document. En cas de doute, contactez le support client via l’application pour obtenir un relevé de compte annuel, qui servira de justificatif en cas de contrôle.
